Примерный перечень вопросов государственного экзамена — Экономика. Налоги и налогообложение

Общие вопросы экономики

1. Типы рыночных структур. Конкуренция и монополия. Роль конкуренции в рыночной экономике.
2. Рынок: понятие, условия возникновения. Принципы и функции рынка. Институциональные основы функционирования рынка: частная собственность, свободное ценообразование, конкуренция.
3. Валовой внутренний продукт (ВВП) и валовой национальный доход (ВНД). Дефлятор ВВП. Соотношение показателей в системе национальных счетов.
4. Природа инфляции и ее причины. Показатели инфляции. Открытая и скрытая инфляция. Кривая Филлипса.
5. Кривая производственных возможностей. Альтернативные издержки. Макроэкономическое равновесие в модели «AD-AS».
6. Максимизация полезности и рациональное поведение потребителя. Потребности и блага. Доходы населения и источники их формирования.
7. Спрос и предложение. Механизм функционирования рынка.
8. Индивидуальный и рыночный спрос. Условия рыночного равновесия. Равновесие по А. Маршаллу и Л. Вальрасу.
9. Статистические методы изучения доходов населения и их распределения. Коэффициенты Джини и Герфиндаля, кривая Лоренца.
10. Кредитная система современного общества. Операции банков и их влияние на денежное обращение. Денежный и кредитный мультипликаторы.
11. Безработица: проблемы определения и измерения. Виды безработицы: фрикционная, структурная, циклическая. Социальные и экономические последствия безработицы. Закон Оукена.
12. Фискальная политика государства и ее основные инструменты. Теория и практика налогообложения. Налоговый мультипликатор. Кривая Лаффера.
13. Понятие и классификация издержек производства. Общие постоянные, общие переменные и общие издержки.
14. Монополистическая конкуренция. Экономическая теория монополистической конкуренции Э. Чемберлина и теория несовершенной конкуренции Дж. Робинсона.
15. Номинальная и реальная заработная плата. Дискриминация на рынке труда. Трудовая миграция.
16.Сущность и функции денег. Закон денежного обращения. Количественная теория денег.
17. Роль государства в рыночной экономике. Методы государственного регулирования экономики.
18.Общественные блага (товары), их классификация и свойства. Связь производства общественных товаров с бюджетной политикой.
19. Ограниченность рыночного механизма. Причины вмешательства государства в функционирование рынка. Минимальные и максимальные границы государственного регулирования рынка.
20.Понятие экономического цикла. Виды циклов. Фазы экономического цикла.
21. Антимонопольная политика государства, ее необходимость и применение.
22. Государственный бюджет, его структура. Задачи бюджетной политики. Бюджетный профицит и дефицит. Способы преодоления дефицита бюджета.
23. Ссудный процент как цена ссудного капитала. Ставка ссудного процента, ее факторы.
24. Классическая теория равновесия и бескризисного развития.
25. Рента как факторный доход. Механизм образования ренты. Формы земельной ренты.

Специальные вопросы экономики

1. Принципы и цели государственного регулирования. Правовое регулирование экономики. Финансовое регулирование. Социальное регулирование.
2. Система налогообложения. Принципы и методы построения налоговой системы.
3. Проблема ликвидности. Закон денежного обращения. Уравнение обмена. Денежный запас. Роль денег в экономике.
4. Факторы производства. Заработная плата. Формы оплаты труда. Поощрительные системы оплаты труда.
5. Классификация фирм. Формы объединения предприятий и фирм. Особенности малых фирм, их роль в экономике России.
6. Прибыль. Структура прибыли. Планирование прибыли. Рентабельность.
7. Понятие государственного бюджета. Основные статьи доходов государственного бюджета.
8. Кадровая политика предприятия. Пути улучшения использования кадров.
9. Управление занятостью. Политика государства в области занятости населения.
10. Оборотные средства предприятия: понятие, виды, источники формирования и оценка эффективности использования.
11. Экономическая сущность и значение инвестиций.
12. Экстенсивный и интенсивный путь развития. Интенцификация, оценка уровня и эффективности интенсификации.
13. Понятие кредитно-денежной политики. Цели и задачи кредитно-денежной политики.
14. Инвестиционная стратегия предприятия, факторы ее определяющие. Источники инвестиций на предприятии. 15. Методики расчета экономической эффективности инвестиций.
16. Международная торговая политика. Протекционизм в международной торговой политике. Причины ограничений в международной торговле. Фритредерство. Таможенная пошлина.
17. Бюджетирование как инструмент финансового планирования.
18. Показатели оценки использования трудовых ресурсов предприятия. Значение и пути повышения производительности труда на предприятии.
19. Дивидендная политика предприятия.
20. Сущность и функции налогов. Принципы налогообложения и их классификация.
21. Управление дебиторской задолженностью организаций.
22. Управление кредиторской задолженностью организаций.
23. Управление денежными средствами организаций.
24. Методы планирования и прогнозирования основных финансовых показателей.
25. Денежные потоки организации: понятие, виды, определение оптимального уровня денежных средств.

Вопросы по направленности «Налоги и налогообложение»
1. Экономическое содержание и назначение налогов. Функции налогов и их взаимосвязь
2. Характеристика элементов налогообложения. Примеры
3. Классические и современные принципы налогообложения, их содержание
4. Методы налогообложения и способы уплаты налогов
5. Понятие налоговой политики, ее цель, задачи и основные направления. Основные направления современной налоговой политики России
6. Понятие налогового механизма, его элементы. Налоговое планирование и регулирование
7. Понятие налоговой системы государства, ее элементы. Принципы построения налоговой системы Российской Федерации
8. Классические принципы налогообложения и их развитие на современном этапе
9. Классификация налогов и сборов
10. Налоговое обязательство: определение, возникновение и исполнение обязанности по уплате налогов
11. Формы изменений сроков уплаты налога. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.
12. Формы и методы проведения налогового контроля. Виды налоговых проверок, цели и методы их проведения.
13. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, условия освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.
14. Характеристика объекта налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость, особенности ее определения при реализации товаров (работ, услуг).
15. Сфера применения нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость, порядок документального подтверждения.
16. Акцизы: назначение, налогоплательщики, состав подакцизных товаров. Операции, не подлежащие налогообложению.
17. Налог на прибыль организаций: роль и значение налога в современной налоговой системе РФ, налогоплательщики.
18. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
19. Расходы организации, учитываемые для целей налогообложения прибыли, их группировка.
20. Состав и характеристика расходов, связанных с производством и реализацией, учитываемые для целей налогообложения прибыли организаций.
21. Налог на прибыль организаций: состав и характеристика внереализационных расходов.
22. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы.
23. Упрощенная система налогообложения организаций: объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, ставки единого налога.
24. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): сфера применения, объект налогообложения, налоговая база, налогоплательщики
25. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и объект налогообложения.